第一題、盤點現金時發現有
　　　　1郵政匯票$5,000
　　　    2.庫存現金$8,000
　　　　3.存放在倒閉銀行之存款$12,000
                4他企業存放在公司的保證金$5,000
                5三個月月期定期存款單$13,000
           則資產負債表中「現金及約當現金」之金額為？

第二題、   4月30日銀行調節表中在途存款為$8,000，今知5、6月份相關資料如下：
                                                      5月份          6月份
   公司存款紀錄                          $13,000         $21,000

    銀行存款紀錄                           11,000           24,000

   請計算6月份在途存款之金額？

第三題、     銀行寄來的對帳單劣勢三月底之存款餘額為$276,000，與公司帳上銀行存款餘額不符，經核對既有月底在途存款$30,000，公司已開出支票金額中$76,000上未兌現（其中有保付支票面額$10,000），銀行代收票據$50,000及代付水電費$12,000，請計算三月底正確的銀行存款餘額？

第四題、   公司帳面餘額$50,000，未兌現支票$7,000（內含保付支票$2,000），在途存款$3,500，銀行代收票據$800，則「銀行調節表」的正確存款餘額為？

第五題、   聰優公司收到台灣銀行97年3月31日的銀行對帳單，餘額為$4,500，然公司帳上存款餘額未調整前為$5,000，經查雙方餘額不符原因如下：1.存款利息$600 2在途存款$3.0003銀行手續費$400 4未兌現支票$2,300 試問該公司3月底銀行存款正確餘額為多少？

第六題、     立屏公司帳列「現金及約當現金」為$82,000，盤點時發現為鈔$2,000和外幣$5,000包含其中，則正確之「現金及約當現金」為?

第七題、   家珍公司帳列銀行存款為$265,400，與銀行對帳單不符，經查發現下列事項：1.銀行已收妥代收票據$15,000，利息收入$120，並扣手續費$15，公司尚未入帳2.銀行代扣水電費$960，公司尚未入帳3.家珍公司存入即期支票$12,000，銀行尚未入帳4未兌現支票$34,000，內含一張$2,000保付支票，則家珍公司正確之存款金額為？

第八題、   致恩公司銀行存款之相關資料如下：
                                                                公司帳          銀行帳
7月份存款紀錄                                       $60,000          $58,000

8月份存款紀錄                                       100,000            96,000

7月份支票提取紀錄                               54,000               51,000

8月份支票提取紀錄                               73,000                74,000

則8月份之在途存款為?

第九題、     和名公司5月份銀行存款$20,000，6月份公司存款紀錄$100,000，銀行存款紀錄$90,000，未兌現支票$4,000，則6月份在途存款為?

第十題、   帳列現金及銀行存款共$20,000，今發現有下列事項存在，員工借支$500，郵票$100，郵政匯票$600，收到3個月期票據$1,000，則正確現金為?

      
計算過程寫的越詳細越好